2.2. Учет поступления материалов и расчетов с поставщиками
Открыть регистр по учету расчетов с поставщиками, записать остатки по незаконченным расчетам на 1 апреля текущего года.
Записать в регистр по учету расчетов с поставщиками операции за апрель текущего года.
Отметить в регистре оплату поставщикам, подсчитать итоги за месяц.
Данные регистра по учету расчетов с поставщиками отразить в Главной книге.
Составить регистрационный журнал хозяйственных операций.
Сальдо на 1 апреля по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Регистрационный номер Номер расчетного документа Поставщик Сальдо по неоплаченным счетам и неотфактурованным поставкам, р.
49 174 ООО «Соболь» 127 730
50 205 ОАО «Иркут» 228 270
Итого 356 000
Операции по расчетам с поставщиками за апрель текущего года
(регистрационные номера продолжать с № 51)
№ счета Содержание операций Сумма, р.
385 Счет, счет-фактура, приходный ордер.
Принят к оплате счет № 385 ОАО «Северопт» за принятые основные материалы – сталь листовая 18 тонн по приходному ордеру № 55 по учетной цене 25 000 р. за тонну:
по учетной стоимости – 450 000 р.
НДС – 81 000 р.
Итого
531 000
477 Счет, счет-фактура, акт выполненных работ.
Принят к оплате счет № 477 транспортной организации ООО «Транссервис» за доставку основных материалов от ОАО «Северопт»:
услуги за транспортировку – 54 000 р.,
НДС – 9 720 р.
Итого
63 720
150 Счет, счет-фактура, приходный ордер.
Принят к оплате счет № 150 от ОАО «Нефтехим» за принятые смазочные материалы – топливо 100 кг. по приходному ордеру № 56 по учетной цене 20 р.:
по учетной стоимости – 2 000 р.
НДС – 360 р.
Итого
2 360
495 Счет, счет-фактура, акт выполненных работ.
Принят к оплате счет № 495 транспортной организации ООО «Транссервис» за доставку топлива – смазочных материалов от ОАО «Нефтехим»
услуги за транспортировку – 300 р.,
НДС – 54 р.
Итого
354
487 Счет, счет-фактура, акт о приемке материалов.
Приняты на склад по Акту о приемке материалов №2 поступившие от ОАО «Сибметалл» основные материалы – сталь круглая по учетной цене 14 000 р. за тонну:
по учетной стоимости – 112 000 р.
НДС – 20 160 р.
Итого
На складе при приеме основных материалов выявлены излишки стали круглой Ø 10 мм. в размере 1 тонны. На выявленные излишки поставщик согласен предоставить сопроводительные документы. Сталь круглая Ø 10 мм в размере 1 тонны принята по учетной цене.
132 160
14 000
519 Счет, счет-фактура, акт выполненных работ.
Принят к оплате счет № 519 транспортной организации ООО «Транссервис» за доставку основных материалов от ОАО «Сибметалл»
услуги за транспортировку – 13 440 р.,
НДС – 2 419 р.
Итого
15859
Журнал-ордер № 6
№пп № счета Наименование Сальдо на начало С Кт 60 в дебет Итого по кредиту Дт с кредита счетов Итого по дебету Сальдо на конец
Дт Кт 10/1 19 10/9
50 51
Дт Кт
49 174 ООО «Соболь»
127730
127730
50 205 ОАО «Иркут»
228270
228270
51 385 ОАО «Северопт»
450000 81000
531000
531000
52 477 ООО «Транссервис»
9720 54000
63720
63720
53 150 ОАО «Нефтехим»
2000 360
2360
2360
54 495 ООО «Транссервис»
54 300
354
354
55 487 ОАО «Сибметалл»
126 000 22680
148680
148680
56 519 ООО «Транссервис»
2419 13440
15869
15869
Итого
578000 116233 67740
761973
1117973
Главная книга
по счету 60 «Расчеты с поставщиками»
Обороты по дебету Оборот по
дебету Оборот по
кредиту Сальдо на 01.04.г Сальдо на 01.05.г
С кредита счета № 51 по журналу ордеру № 1 С кредита счета № по журналу ордеру № 2 С кредита счета №
по журналу ордеру № С кредита счета №
по журналу ордеру № С кредита счета №
по журналу ордеру № С кредита счета №
по журналу ордеру № Д К Д К
1117973 1117973 761973
356000
0
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ счета Содержание операций Сумма, р. ДТ КИ
385 Счет, счет-фактура, приходный ордер.
Принят к оплате счет № 385 ОАО «Северопт» за принятые основные материалы – сталь листовая 18 тонн по приходному ордеру № 55 по учетной цене 25 000 р. за тонну:
по учетной стоимости – 450 000 р.
НДС – 81 000 р.
Итого
450000
81000
531 000
10/1
19
60/3
60/4
477 Счет, счет-фактура, акт выполненных работ.
Принят к оплате счет № 477 транспортной организации ООО «Транссервис» за доставку основных материалов от ОАО «Северопт»:
услуги за транспортировку – 54 000 р.,
НДС – 9 720 р.
Итого
54000
9720
63 720
10/9
19
60/4
60/4
150 Счет, счет-фактура, приходный ордер.
Принят к оплате счет № 150 от ОАО «Нефтехим» за принятые смазочные материалы – топливо 100 кг. по приходному ордеру № 56 по учетной цене 20 р.:
по учетной стоимости – 2 000 р.
НДС – 360 р.
Итого
2000
360
2 360
10/1
19
60/5
60/5
495 Счет, счет-фактура, акт выполненных работ.
Принят к оплате счет № 495 транспортной организации ООО «Транссервис» за доставку топлива – смазочных материалов от ОАО «Нефтехим»
услуги за транспортировку – 300 р.,
НДС – 54 р.
Итого
300
54
354
10/9
19
60/4
60/4
487 Счет, счет-фактура, акт о приемке материалов.
Приняты на склад по Акту о приемке материалов №2 поступившие от ОАО «Сибметалл» основные материалы – сталь круглая по учетной цене 14 000 р. за тонну:
по учетной стоимости – 112 000 р.
НДС – 20 160 р.
Итого
На складе при приеме основных материалов выявлены излишки стали круглой Ø 10 мм. в размере 1 тонны. На выявленные излишки поставщик согласен предоставить сопроводительные документы. Сталь круглая Ø 10 мм в размере 1 тонны принята по учетной цене.
112000
20160
132 160
14 000
2520
16520
10/1
19
10/1
19
60/6
60/6
60/6
60/6
519 Счет, счет-фактура, акт выполненных работ.
Принят к оплате счет № 519 транспортной организации ООО «Транссервис» за доставку основных материалов от ОАО «Сибметалл»
услуги за транспортировку – 13 440 р.,
НДС – 2 419 р.
Итого
13440
2419
15859
10/9
19
60/4
60/4
Произведена оплата счетов поставщиков
– ООО «Соболь»
– ОАО «Иркут»
– ОАО «Северопт»
– ООО «Транссервис»
– ОАО «Нефтехим»
– ОАО «Сибметалл»
127730
228270
531000
79 933
2360
148680
60/1
60/2
60/3
60/4
60/5
60/6
51
51
51
51
51
51
DiplomExpert 4.4
Проверка на оригинальность по antiplagiat.ru и etxt . Степень бакалавра маркетинга (диплом с отличием). Степень магистра финансов ( Master of Business Administration - MBA). Точно в срок. Преподаватель вуза. Постоянный контакт с заказчиком.
Готовые работы на продажу
Гарантия на работу 10 дней.
бух учет и анализ расчетов с поставщиками и подрядчиками
- Дипломная работа
- Бухгалтерский учет и аудит
- Выполнил: tgra
Учет поступления материалов и расчетов с поставщиками
- Курсовая работа
- Бухгалтерский учет и аудит
- Выполнил: user1883464
На странице представлен фрагмент
Уникализируй или напиши новое задание с помощью нейросети
Похожие работы
Определить сопротивление растеканию сложного заземления
Определить сопротивление растеканию сложного заземления, состоящего из вертикальных стержневых заземлителей и горизонтальной полосы. Исходные данные принять по варианту, номер которого совпадает с последней...
3 Заносим числовые данные по задаче в 5 столбец и 6 столбец
3. Заносим числовые данные по задаче в 5 столбец и 6 столбец. Данные столбца 5 – это данные уровня притязаний, а столбца 6 – силы воли Кодируем переменные: для этого переходим с листа «представление...