Оценить степень выполнения плана товарооборота за отчетный период в общем объеме и по товарной структуре

План Факт Тыс.руб %
Лекарственные средства 1 040 972 -68 -6,5
Изделия медицинского назначения 39 40,5 +1,5 +3,8
Предметы личной гигиены 52 54 +2 +3,8
Косметическая и парфюмерная продукция 130 202,5 +72,5 +55,8
Лечебное, детское и диетическое питание 26 67,5 +41,5 +159,6
Минеральные воды 13 13,5 +0,5 +3,8
ИТОГО: 1 300 1 350 +50 +3,8

Таким образом, оценка степени выполнения плана товарооборота в общем объеме позволяет сделать следующий вывод:
– совокупное изменение фактического объема товарооборота по сравнению с планом составило +50 тыс.руб (+3,8%);
– следует отметить, что положительное влияние на рост товарооборота предприятия обусловлено его приростом по следующим ассортиментным группам: изделия медицинского назначения – +1,5 тыс.руб (+3,8%); предметы личной гигиены – +2 тыс.руб (+3,8%); косметическая и парфюмерная продукция – +72,5 тыс.руб (+55,8%), лечебное, детское и диетическое питание – +41,5 тыс.руб (+159,6%); минеральные воды – +0,5 тыс.руб (+3,8%);
– однако, отрицательное влияние на изменение фактической величины товарооборота от плановой оказало снижение объема товарооборота по ассортиментной группе лекарственные изделия – -68 тыс.руб (-6,5%).

Оценка выполнения плана товарооборота по товарной структуре:

Ассортиментные группы товаров Товарооборот за отчетный год, тыс.руб Структура, % Фактический товаро-оборот при плановой структуре В счет выполнения плана

План Факт План Факт

Лекарственные средства 1 040 972 80 72 1 080 972
Изделия медицинского назначения 39 40,5 3 3 40,5 40,5
Предметы личной гигиены 52 54 4 4 54 54
Косметическая и парфюмерная продукция 130 202,5 10 15 135 135
Лечебное, детское и диетическое питание 26 67,5 2 5 27 27
Минеральные воды 13 13,5 1 1 13,5 13,5
ИТОГО: 1 300 1 350 100 100 1 350 1 242

Фактический товарооборот при плановой структуре:
Лекарственные средства: 1350 х 80% / 100 = 1 080 тыс.руб
Изделия медицинского назначения: 1350 х 3% / 100 = 40,5 тыс.руб
Предметы личной гигиены: 1350 х 4% / 100 = 54 тыс.руб
Косметическая и парфюмерная продукция: 1350 х 10% /100 = 135 тыс.руб
Лечебное, детское и диетическое питание: 1350 х 2% / 100 = 27 тыс.руб
Минеральные воды: 1350 х 1% / 100 = 13,5 тыс.руб
В выполнение плана по ассортименту засчитывается фактический объем товарооборота каждой группы в размере, не превышающем пересчитанные плановые показатели.
Таким образом, план товарооборота в товарной структуре выполнен на:
1242 / 1350 х 100% = 92%…