Срок выполнения: 2 дня
Выполнено работ: 11
Основные предметы:
- Банковское дело
- Банковское дело
- Банковское дело
- Банковское дело
- Банковское дело
- Банковское дело
- Банковское дело
- Банковское дело
- Банковское дело
- Банковское дело
- Банковское дело
Типы работ:
- Дипломная работа
- Статья
- Презентации
Основные главы по теме:
- Анализ безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России»
- Организация безналичных расчетов в кредитных организациях
- Анализ организации безналичных расчетов в РФ
- Анализ безналичных расчетов в РФ
- Нормативно-правовая база организации безналичных расчетов
- Значение и принципы организации безналичных расчетов в РФ
- Анализ безналичных банковских расчётов
- Характеристика организации безналичных расчетов
- Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в
- Анализ эффективности безналичных расчетов по результатам финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России»
- Принципы и механизмы осуществления безналичных расчетов
- Принципы организации безналичных расчетов
- Банковские расчеты, осуществляемые ПАО «Сбербанк России»
- Анализ технологий проведения платежей, используемых в платежной системе Банка России
Авторы, выполнявшие заказы по теме
Наши гарантии
Безопасная сделка
Производите оплату только после полной сдачи готовой работы. До этого момента деньги под защитой
20 дней гарантии
После получения работы у тебя будет 20 дней на доработку. Есть возможность исправить замечания от преподавателя
24/7 Работа поддержки
Наша поддержка всегда на связи. Связаться можно любым удобным для тебя способом.
Автор | Стоимость заказа | Время выполнения |
ElizavetaElatina | 150 | 112 дней |
ElizavetaDovgaleva | 140 | 75 дней |
AngelinaElagina | 140 | 98 дней |
user552187 | 140 | 102 дней |
AnastasiaSgibneva | 160 | 68 дней |
ElizavetaStarodubtseva | 160 | 116 дней |
KristinaTodorenko | 130 | 78 дней |
LudmilaAnofrikova | 170 | 87 дней |
user770470 | 120 | 150 дней |
AngelinaRadnaeva | 130 | |
AleksandrAvdiev | 290 |
Краткое содержание глав:
Анализ безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России»
Для анализа безналичных расчетов ПАО «Сбербанк России» используется информация из публикуемой годовой финансовой отчетности по международным стандартам. Критерием анализа по указанной отчетности могут выступать только показатели по комиссионным доходам и расходам за рассматриваемый год, так как все расчетные операции банка, будь то переводы, РКО или оплаты по банковским картам подразумевают оплату клиентом комиссии банку за предоставленную операцию.
Комиссионные доходы и расходы ПАО «Сбербанк России» за период с 2013 по 2016 годы представлены в таблице 1.
Таблица 1 – Комиссионные доходы и расходы ПАО «Сбербанк России» за 2013-2016 гг., млн. руб.
…
Организация безналичных расчетов в кредитных организациях”
Основную часть денежных расчетов (80-90%) составляет безналичный денежный расчет. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при ᴨперечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный расчет используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно ᴨȇреходят из одной сферы обращения в другую.
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. В связи с этим все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму.
…
Анализ организации безналичных расчетов в РФ
2.1 Формы безналичных расчетов, применяемые в РФ
В соответствии с Положением «О безналичных расчетах в Российской Федерации» существуют следующие формы безналичных расчетов:
1) расчеты платежными поручениями;
2) расчеты по аккредитиву;
3) расчеты чеками;
4) расчеты по инкассо;
5) а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
В современных условиях преобладающая форма расчетов – расчеты платежными поручениями. В соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
…
Анализ безналичных расчетов в РФ
Кредитные организации являются основной компонентой институционального состава национальной платежной системы.
Количество учреждений банковской системы по состоянию на начало 2016 года составило 39 397 единиц, в том числе 733 кредитных организации, (включая 52 небанковскую кредитную организацию), 1398 филиалов кредитных организаций и 271 учреждение Банка России.
За 2015 год количество учреждений банковской системы России сократилось на 5114 единиц, в том числе на 101 кредитных организаций, 310 филиалов и 94 учреждения Банка России.
Сокращение количества учреждений российской банковской системы стало следствием отзыва Банком России лицензий кредитных организаций, а также оптимизацией филиальной сети коммерческих банков.
Количество кредитных организаций, осуществляющих операции с платежными картами с 2010-2016 год также сократилось на 170 единиц с 700 до 530 организации.
Рисунок 1.
…
Нормативно-правовая база организации безналичных расчетов
Осуществление безналичных расчетных операций регламентируется нормами различных отраслей права, в том числе нормами гражданского и финансового права. Основополагающими нормативными актами, контролирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления переводов денежных средств» и др.
Гражданский кодекс РФ регулирует права и обязанности хозяйствующих субъектов, равно как и устанавливает ответственность за нарушение этих обязательств. Так, в главе 44 ГК РФ озвучены требования и условия оформления договора банковского вклада, гл. 45 ГК РФ посвящена договору банковского счета и механизму его реализации, а гл.
…
Значение и принципы организации безналичных расчетов в РФ
Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:
• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов.
…
Анализ безналичных банковских расчётов
В законодательные документы, регулирующие систему безналичных расчетов с применением банковских платежных карточек, ежегодно вносятся дополнения. В Федеральном законе от 02.12.1990 N 395–1 (ред. от 29.12.2015) «О банках и банковской деятельности» вступили в силу изменения с 09.02.201624 . Появился новое понятие «платёжная карточка», если ранее применялся термин «пластиковая карточка» 25. Договоры, которые заключаются с клиентами банка, стали называться расчётный договор, депозитный договор, кредитный договор. При этом клиент банка имеет возможность с помощью платёжной карты распоряжаться своими денежными средствами.
По всему миру большинство банков занимаются выпуском платёжных корточек. Эти карточки соответствуют определённым системам платежа. Они имеют различный вид, различные категории. Дизайнер придаёт карточке эстетический вид. На лицевой стороне и оборотной стороне платёжной карточки сосредоточены обязательные элементы.
…
Характеристика организации безналичных расчетов.
Все сделки, связанные с осуществлением деятельности в любой сфере завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную форму. При этом могут располагаться в разных городах это требует организации развитой системы безналичного денежного оборота, которая бы позволила беспрепятственно с соблюдением действующих правил производить расчеты между контрагентами.
Значение безналичных расчетов велико, так как:
безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;
безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;
Расширения безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.
…
Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте
Гражданский кодекс Российской Федерации устанавливает, что расчеты в России могут осуществляться в наличной и безналичной формах.
Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.
В свою очередь расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.
Безналичные расчеты производятся через банки, в которых открыты соответствующие счета.0
В отличие от наличных расчетов, где предметом выступают наличные деньги, при безналичных расчетах предметом являются не вещи, а безналичные деньги – права требования.
…
Анализ эффективности безналичных расчетов по результатам финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России»
Для анализа эффективности уместно будет использовать сравнительный анализ показателей финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России» за 2013 – 2016 гг.
Под анализом эффективности понимается оценка рентабельности использования того или иного из видов расчета для получения наибольшего дохода и снижения затрат.
Для того, чтобы оценить эффективность безналичных расчетов в отличии от наличных используется информация из годовой финансовой отчетности ПАО «Сбербанк России» в разделе «Комиссионные доходы и расходы» подкатегория комиссионных доходов «Кассовые операции».
Таблица 2 – Комиссионные доходы ПАО «Сбербанк России» за 2013-2016 гг., млн. руб.
…
Принципы и механизмы осуществления безналичных расчетов
Безналичные расчеты осуществляются с учетом специфических принципов:
Документальность. Платежи со счетов производятся банком только по письменному распоряжению клиента (или по приказу судебных или иных органов, которым законодательно предоставлено данное право). Распоряжение о списании средств со счета может быть дано путем выписки документа единообразной формы, содержащего приказ (поручение) о списании средств или в форме согласия оплатить предъявленное требование (акцепт).
Срочность. Этот принцип связан со сроками обработки документов банком, сроками списания и зачисления средств на счета. Банк России устанавливает сроки осуществления безналичных расчетов. В частности, общий срок осуществления операции по безналичным расчетам не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.
Обеспеченность платежа.
…
Принципы организации безналичных расчетов.
Безналичный платёжный оборот в стране организуется на основе определённых принципов. Принципы организации расчётов – основополагающие начала их проведения4. Точное соблюдение всех принципов позволяет обеспечить соответствие расчётов предъявляемым требованиям: своевременности, надёжности, эффективности .
Организатором безналичных расчетов в Российской Федерации, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является Центральный Банк Российской Федерации. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между кредитными организациями, в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов. Непосредственным осуществлением расчетных операций занимаются коммерческие банки.
…
Банковские расчеты, осуществляемые ПАО «Сбербанк России»
Согласно изложенной выше характеристике деятельности ПАО «Сбербанк России», можно заметить, что банк является ведущим коммерческим банком страны и безусловным лидером по количеству клиентов, охваченных территорий, объему выполняемых операций и услуг. Следствием этого является полный перечень всех возможных банковских расчетов, которые только могут быть исполнены на территории России согласно действующему законодательству.
Однако, для предоставления точной и достоверной информации следует обратиться к официальному опубликованному перечню банковских операций и услуг ПАО «Сбербанк России».
Так, на сегодняшний день банк предлагает обслуживание юридических и физических лиц. Физические лица могут осуществлять расчетные операции следующих форм и способов37:
1. Переводы денежных средств с открытого текущего счета и счета до востребования;
2. Оплата услуг и расчеты без открытия счета через кассы и терминалы банка;
3.
…
Похожие готовые работы:
Заключения по теме:
Сейчас в России происходит становление "индустрии" пластиковых карточек. Во всем мире в сферу обращения пластиковых карточек вовлечены миллионы торговых, гостиничных предприятий и предприятий разнообразнейших услуг. С карточками работают почти все банки развитых и развивающихся стран. Анализ развития этой "индустрии" показывает, что наиболее успешно развиваются банковские пластиковые карточки. И это понятно, ибо сама по себе карточка является платежным инструментом, увенчивающим систему, в основании которой находятся расчетно-платежные отношения, т.е. безналичные расчеты, осуществляемые на современной технической и технологической базе. Немаловажную роль играет и ресурсная база банков, позволяющая постоянно развивать и совершенствовать технологическую и техническую базу. Это, в свою очередь, дает возможность банкам постоянно совершенствовать и расширять круг услуг, предоставляемых своим клиентам.
Современный мир уже невозможно представить без системы безналичных расчетов, она присутствует в каждой сфере жизни и на всех социальных уровнях. Система безналичных расчетов обеспечивает простоту и доступность всех банковских операций, повышает качество жизни населения и ускоряет течение всех бизнес процессов. Объектом исследования данной дипломной работы была система безналичных расчетов, а целью работы являлось раскрытие понятия системы безналичных расчетов и определение путей ее совершенствования. В первой главе работы приведено понятие , принципы организации и формы системы безналичных расчетов Во второй главе дипломной работе на примере банка ОАО «Сбербанк России» приведен весь спектр услуг банка имеющих в своей основе систему безналичных расчетов.
В платежной системе Российской Федерации большую роль играют безналичные расчеты, проводимые Банком России в пределах его собственной платежной системы, имеющей 4 подсистемы. Важно отметить развитие системы банковских электронных срочных платежей, на которую возлагаются большие надежды концепцией по развитию платежной системы Банка России. Кроме того, стоит отметить, что доля электронных расчетов остается преобладающей (более 99%), расчеты, осуществляемые с помощью бумажной технологии, сократились и практически не представляют значимости. Наряду с платежной системой Банка России в дипломной работе была рассмотрена платежная система коммерческих банков, непосредственно осуществляющая обслуживания клиентов.
Безналичные расчет сегодня являются активно развивающимся сектором банковских услуг. Благодаря внедрению новых технологий безналичные расчеты переходят на новый уровень. Теперь не только юридические лица, но и граждане переходят на безналичную систему оплаты товаров, работ, услуг. Особое значение в безналичной системе обращения принимают электронные платежи, совершаемые при помощи электронных денег. Подводя итоги исследованиям, проведенным в рамках выпускной квалификационной работы, можно сделать ряд выводов: Во-первых, объем безналичных расчетов ежегодно наращивается. Это связано с тем, что физические лица активнее вовлекаются в сферу безналичных расчетов. Особенное распространение среди физических лиц приобретают операции с использованием пластиковых карт, а также проведение оплаты посредством электронных платежей.
Подводя итог данной работы, необходимо еще раз отметить всю важность и актуальность безналичных расчетов в экономике любой страны. Тем более, что весь платежный оборот современной России в подавляющей своей массе производится безналично. Безналичные расчеты осуществляются с использованием банковских счетов, открываемых на основании договора, при проведении операций банки выступают посредниками между плательщиком и получателем средств. Формы безналичных расчетов: • Расчеты платежными поручениями; • Аккредитив; • Чеки; • Расчеты по инкассо; • Платежные требования; • Банковские карты. В условиях рыночной экономики роль банков значительно возросла. Это связано в большой степени с тем, что возросла роль материального производства в российской экономике, которое является экономической базой безналичных расчетов. Т.е. безналичные расчеты прежде всего необходимы для расчетов по товарным операциям.
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по выше отмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
На основании проведенного в настоящей дипломной работе исследования можно сделать следующие выводы. Безналичные расчеты представляют собой сложную структуру взаимодействия финансовых учреждений, предприятий, частных лиц для осуществления перевода денежных средств в документарном виде, при этом не задействуя наличных денежных средств, а используя только их номинальную стоимость. При осуществлении безналичных расчетных операций происходит правовая передача права собственности на денежные средства и оплачиваемые ими товары, услуги или иные ценности. В ходе рассмотрения форм безналичных расчетных платежей в международной и российской практике было выявлено определенное их сходство и назначение. Но в международных экономических отношениях наибольшую популярность приобрели расчеты с помощью инкассо и аккредитива, тогда как для России такая форма осуществления расчетов между покупателем и продавцом используется только при ведении активной внешнеэкономической деятельности.
Списки литературы
- Федеральный закон от 27.06.20N 161-ФЗ (ред. от 29.12.2014) "О национальной платежной системе" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015) https://www.consultant.ru/law/podborki/beznalichnye_raschety/ © КонсультантПлюс, 1992
- Федеральный закон от 02.12.19N 395-(ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016)
- Положение ЦБ РФ «О правилах осуществления перевода денежных средств в Российской Федерации» отиюня 20г. № 383-П —28.06.20— № 34.
- Банковская система России: тенденции и прогнозы / Агентство Риарейтинг.: Аналитический бюллетень. – М., – 20– С. 38.
- Белоглазова Г.Н Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой. М.: Высшее образование, 20– 3с.
- Брюсов С.И. Дистанционное банковское обслуживание. - М.: Кнорус, 20- 3с.
- Букин С.О. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие - СПб.: Питер, 20- 2с.
- Генкин А.Ю., Суворова Е.Е., Электронные платежи. Будущее наступает сегодня: Учебник - М.: Альпина Паблишер, 20- 2с.
- Демидов Д.Н. Повышение финансовой грамотности населения: международный опыт и российская практика. - М.: Кнорус, 20- 1с.
- Деньги. Кредит. Банки. Экспресс-курс: учебное пособие / кол. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е -изд., стер. – М.; КНОРУС, 20– 320.
- Дробышевский С.М. Российская банковская система в условиях кризиса. - М.: Дело, 20- 1с.
- Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебное пособие - М.: Омега-Л, 20- 4с.
- Иванов О.М., Данилин К.В., Банковские платежные агенты: Учебное пособие - М.: Кнорус, 20- 1с.
- Ки̣реев В.Л. Банковское дело: ̣учебник / В.Л.Ки̣реев, О.Л. Козлова. – М.: КНОРУС, 20– 2с.
- Косой А.М., Платежный оборот: Исследования и рекомендации: учебное пособие - М.: Кнорус, 20- 2с.
- Положение ЦБ РФ «О правилах осуществления перевода денежных средств в Российской Федерации» отиюня 20г. № 383-П // Вестник Банка России. —28.06.20— № 34.
- Криворучко С.В. Платежные системы: Учебное пособие - М.: Маркет ДС, 20- 1с
- Лаврушин О.И., Банковская система в современной экономике: Учебное пособие - М.: Кнорус, 20- 3с.
- //http://www.cbr.ru/publ/main.asp.- Издания банка России.
- Гражданский кодекс Российской Федерации частьот 26.01.19№ 14-ФЗ